“Μπαράζ” φορο-ελέγχων, συνολικά 12.650, εκ των οποίων 450 θα είναι έλεγχοι-έρευνες (από στόχο για 420 πέρυσι) και 4.200 στοχευμένοι μερικοί επιτόπιοι έλεγχοι και 8.000 έλεγχοι στη διακίνηση, θα διενεργήσει φέτος η Υπηρεσία Ελέγχου και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ) στο πλαίσιο του σχεδίου δράσης της ΑΑΔΕ για αύξηση δημοσίων εσόδων, καθώς οι εισπρακτικές ανάγκες του προϋπολογισμού είναι μεγάλες λόγω του στόχου για πρωτογενές πλεόνασμα 3,5% του ΑΕΠ.

Του Γιάννη Αγουρίδη

Αξίζει να σημειωθεί πως οι αρχές πιστεύουν πολύ στη δράση της ΥΕΔΔΕ μετά το σημαντικό έργο που επέδειξε ως τώρα. Υπενθυμίζεται ότι η ΥΕΔΔΕ έχει αναλάβει το κύριο βάρος των ελέγχων από τον προκάτοχό της (ΣΔΟΕ).

Ανάμεσα στις σημαντικότερες περιπτώσεις προληπτικών ελέγχων της ΥΕΔΔΕ ξεχωρίζουν αυτές που διενεργήθηκαν σε θέρετρα, κυρίως τα κοσμικά, νυχτερινή διασκέδαση, αλκοόλ, καύσιμα, ακόμη και εμπόριο μέσω facebook, και ειδικότερα:

Στο “στόχαστρο” οι πίστες

Σε μεγάλη νυχτερινή αθηναϊκή πίστα διαπιστώθηκε μη έκδοση 32 φορολογικών στοιχείων, αξίας 6.500,00 ευρώ, με συνέπεια την 48ώρη αναστολή λειτουργίας της επιχείρησης. Η έρευνα επεκτάθηκε σε γνωστό καλλιτέχνη για τον οποίον εντοπίσθηκε μη υποβολή δήλωσης φορολογίας εισοδήματος 2015. Συνεπεία του ελέγχου υπέβαλε φορολογική δήλωση, στην οποία συμπεριέλαβε ακαθάριστα έσοδα 620.000 ευρώ, αναλογούντος φόρου εισοδήματος 181.180,72 ευρώ.

Σε μεγάλη νυχτερινή πίστα της παραλιακής, όπου λόγω ληξιπροθέσμων οφειλών ΦΠΑ άνω του 1.200.000 ευρώ, κατασχέθηκε η ημερήσια είσπραξη. Παράλληλα διαπιστώθηκαν μη υποβολή δήλωσης φορολογίας εισοδήματος 2015 και ανακριβής υποβολή δηλώσεων ΦΠΑ χρήσεων 2016 και 2017. Συνεπεία του ελέγχου, η επιχείρηση προέβη σε υποβολή της αντίστοιχης φορολογικής δήλωσης 2015, στην οποία συμπεριελήφθησαν ακαθάριστα έσοδα 2.099.520 ευρώ, φορολογητέα κέρδη 769.198 ευρώ, ενώ το βεβαιωθέν ποσό φόρου ανήλθε σε 197.906 ευρώ. Παράλληλα υπεβλήθησαν τροποποιητικές δηλώσεις ΦΠΑ χρήσεων 2016 και 2017, βάσει των οποίων δηλώθηκαν επιπλέον εκροές 2.016.114 ευρώ, αναλογούντος φόρου 245.683,47 ευρώ.

Τουριστικές περιοχές

Σε επιχείρηση ενοικίασης πολυτελών τουριστικών καταλυμάτων σε κυκλαδίτικο νησί , κατασχέθηκαν ανεπίσημα βιβλία καταχώρησης πελατών και στελέχη αποδείξεων παροχής υπηρεσιών για τα έτη από 2010 έως την ημερομηνία ελέγχου. Η εκτιμώμενη φοροδιαφυγή ανέρχεται περί τα 500.000 ευρώ.

Σε κοσμοπολίτικο κυκλαδίτικο νησί εντοπίσθηκε επιχείρηση περιηγητικών εκδρομών με πλοιάρια γύρω από το νησί, χωρίς να έχει αποδώσει ΦΠΑ 330.000 ευρώ, φόρος ο οποίος συνεπεία του ελέγχου αποδόθηκε στη συνέχεια από την επιχείρηση.

Σε καφέ-μπαρ στων Δωδεκανήσων εντοπίσθηκε έκδοση φορολογικών στοιχείων από ταμειακή μηχανή ανύπαρκτης επιχείρησης.

Εντοπίσθηκε επιχείρηση υπηρεσιών spa εντός πολυτελών ξενοδοχείων σε Ρόδο και Μύκονο, να χρησιμοποιεί παράνομα POS συνδεδεμένα με αλλοδαπό πάροχο. Τα POS κατασχέθηκαν και διαβιβάστηκαν στην εισαγγελική αρχή για άσκηση ποινικής δίωξης.

Καφέ - εστιατόρια

Σε αναψυκτήρια που στεγάζονται σε αρχαιολογικούς χώρους, διαπιστώθηκε την ημέρα του ελέγχου μη έκδοση 23 φορολογικών στοιχείων στην Σπιναλόγκα και 13 στον χώρο του Νομισματικού Μουσείου.

Σε επιχείρηση εστίασης σε νησί του Ιονίου, πέραν της μη έκδοσης 48 αποδείξεων λιανικής πώλησης κατά την ημέρα του ελέγχου, προέκυψε έκδοση φορολογικών στοιχείων αξίας άνω των 1.000 ευρώ μέσω ταμειακών μηχανών και η συστηματική εν συνεχεία ακύρωσή τους.

Σε εστιατόριο ξενοδοχείου κοσμοπολίτικου κυκλαδίτικου νησιού των Κυκλάδων, από αντιπαραβολικό έλεγχο στοιχείων εκδοθέντων μέσω ταμειακών μηχανών και POS της επιχείρησης, εντοπίσθηκε μη έκδοση 65 αποδείξεων λιανικής πώλησης αξίας 23.675,50 ευρώ για μόλις μια ημέρα.

Σε creperie νησιού των Σποράδων διαπιστώθηκαν 655 περιπτώσεις μη έκδοσης φορολογικών στοιχείων σε διάστημα μόλις 5 ημερών (17 έως 21/8).

Σε μεσσηνιακό σνακ-καφέ διαπιστώθηκε ανακριβής έκδοση 44 φορολογικών στοιχείων 163,60 ευρώ. Η επιχείρηση εξέδισε συστηματικά υποτιμολογημένα φορολογικά στοιχεία, όχι με βάση την τιμή τιμοκαταλόγου, αλλά με 0,10 ευρώ για κάθε πωλούμενο είδος.

Σε καφέ γνωστής αλυσίδας, εντοπίσθηκε μη έκδοση 80 και 74 φορολογικών στοιχείων σε Λάρισα και Θεσσαλονίκη αντίστοιχα.

Σε πλυντήριο αυτοκινήτων της Κορινθίας εντοπίσθηκε μη έκδοση 407 αποδείξεων παροχής υπηρεσιών 7.500 ευρώ.

Σε επιχείρηση στάθμευσης οχημάτων στο αεροδρόμιο Βενιζέλος εντοπίσθηκαν οχήματα με Βουλγάρικους αριθμούς κυκλοφορίας που εκμισθώνονταν στην Ελλάδα. Ακολούθησε ο εντοπισμός και η δέσμευση ενός εξ αυτών.

Επιχείρηση αθλητικών υποδημάτων στη Θεσσαλονίκη εξέδιδε πρόχειρες χειρόγραφες αποδείξεις λιανικής πώλησης για συναλλαγές γινόταν με μετρητά που στη συνέχεια καταχώριζε προσωρινά σε ηλεκτρονικό αρχείο και ακολούθως τις διέγραφε.

Στην Βέροια εντοπίσθηκε μη έκδοση 166 φορολογικών στοιχείων 65.000 ευρώ από επιχείρηση εμπορίας καυσόξυλων.

Σε επιχείρηση χονδρικής αλκοολούχων ποτών της Αττικής, διαπιστώθηκε μη υποβολή φορολογικών δηλώσεων 2014-2016 τζίρου άνω των 3.500.000 ευρώ και μη αποδοθείς ΦΠΑ 287.000 ευρώ. Κατασχέθηκαν 68.600 ευρώ στο ταμείο της.

Βενζινάδικα

Σε πρατήρια υγρών καυσίμων εντοπίστηκαν:

Στο Ιόνιο, μη έκδοση φορολογικών στοιχείων 121.857,45 ευρώ και μη έκδοση 21 φορολογικών στοιχείων 5.511,67 ευρώ.

Στην Βόρεια Ελλάδα, μη έκδοση 8 φορολογικών στοιχείων 9.202,49 ευρώ και μη έκδοση 15 φορολογικών στοιχείων 9.498,93 ευρώ.

Ελαιοτριβεία

Σε στοχευμένους ελέγχους σε ελαιοτριβεία εντοπίστηκαν:

Στην Λακωνία 15 τόνοι ελαιόλαδο χωρίς φορολογικά στοιχεία απόκτησης.

Στην Κρήτη μη έκδοση 19 φορολογικών στοιχείων 62.700 ευρώ από πώληση 19 τόνων ελαιόλαδου.

Στην Φθιώτιδα μη έκδοση 26 φορολογικών στοιχείων από πώληση ελαιολάδου συνολικής 18.000 ευρώ.

Στην Πρέβεζα μη έκδοση 34 φορολογικών στοιχείων 2.200 ευρώ από εκθλιπτικό δικαίωμα, ενώ για τρία χρόνια δεν είχαν υποβληθεί δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ.

Επιχείρηση εμπορίου και επεξεργασίας μετάλλων στην Αχαΐα εντοπίσθηκε να μην έχει εκδώσει φορολογικά στοιχεία για πώληση 16,6 τόνων χαλκού αξίας 83.490 ευρώ.

Σε δυο κρεοπωλεία της Αχαΐας διαπιστώθηκε ότι μεταξύ 2015 και 2017 το πρώτο εξέδωσε φορολογικά στοιχεία 901.543,96 ευρώ πλέον ΦΠΑ 117.209,02 ευρώ χωρίς υποβολή δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος με υποβολή μηδενικών δηλώσεων ΦΠΑ και το δεύτερο φορολογικά στοιχεία από μη δηλωμένη φορολογική ταμειακή μηχανή αξίας 812.946,57 ευρώ πλέον ΦΠΑ 107.683,96 ευρώ , χωρίς υποβολή δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος και με υποβολή μηδενικών δηλώσεων ΦΠΑ.

Σε εταιρεία ανακύκλωσης της Ηλείας διαπιστώθηκε παρακράτηση χαρτοσήμου τιμολογίων με μη καταβολή τελών 140.000 ευρώ.

Στην ευρύτερη περιοχή Μεσολογγίου σε συνεργασία με το υπουργείο Ανάπτυξης διαπιστώθηκε παράνομη συγκομιδή 60 τόνων ακτινιδίων, επιμελώς κρυμμένων σε ψυκτικούς θαλάμους, χωρίς παραστατικά αγοράς.

Σε εταιρεία ενοικιάσεως αυτοκινήτων –μοτοσυκλετών του Ιονίου διαπιστώθηκε μη έκδοση 22 φορολογικών στοιχείων αξίας 2.450 ευρώ.

Σε ΑΕΒΕ εμπορίας και επεξεργασίας κρέατος προέκυψε διόγκωση δαπανών κατά 2.394.797,77 ευρώ για το 2014 και κατά 1.179.279,09 ευρώ για το 2015 που επέφερε σημαντική μείωση φορολογητέων κερδών. Η διόγκωση έγινε μέσω δημιουργίας σχηματισμού προβλέψεων επισφαλών απαιτήσεων, κατά παρέκκλιση των προβλεπομένων.

Στην Βοιωτία εντοπίσθηκε μεγάλης έκτασης φοροδιαφυγή από πωλήσεις μέσω Facebook προς όλη την Ελλάδα. Σε διάστημα μόλις 7 μηνών δεν εκδόθηκαν 3.500 αποδείξεις λιανικής, αξίας 300.000 ευρώ.